各种审计项目需要提供的资料清单
一、高新技术企业认定审计需要的资料清单
（一）年度审计需提供的资料
A、基本资料
1、发改委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照
2、企业合同、章程
3、财政登记证、外汇登记证、外债登记证、高新技术企业认定证书
4、历次验资报告、评估报告
5、上年度审计报告
6、减免税批复等税务批准文件
7、外币帐户银行开户证明
8、管理当局声明书（事务所提供样本）
B、内部管理文件及经营情况文件
1、组织机构及管理层人员机构资料
2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要
3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议
5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）
9、其他对公司有重大影响的文件资料
C、会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、财务状况说明书及会计报表附注
3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票
4、实物盘点及往来款对帐记录等
（二）高新技术成果转化项目认定审计所需资料
年度审计需提供的资料
A、基本资料
1、发改委委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照
2、企业合同、章程
3、财政登记证、外汇登记证、外债登记证、高新技术企业认定证书
4、历次验资报告、评估报告
5、上年度审计报告
6、减免税批复等税务批准文件
7、外币帐户银行开户证明
8、管理当局声明书（事务所提供样本）
B、内部管理文件及经营情况文件
1、组织机构及管理层人员机构资料
2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要
3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议
5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）
9、其他对公司有重大影响的文件资料
C、会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、财务状况说明书及会计报表附注
3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票
4、实物盘点及往来款对帐记录等
（三）专项审计需提供的资料
A、企业基本资料（复印件）
1、批准证书(外资)、营业执照、公司章程
2、高新技术企业认定证书
3、历次验资报告、评估报告
4、***近三年年度审计报告
5、减免税批复等税务批准文件
6、管理当局声明书（事务所提供样本）
B、会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、会计帐簿、会计凭证
C、高新认定涉及的相关文件
1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）
2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件
3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料
4、研究开发的组织管理水平书面材料
5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再***终确定）
6、高新技术产品或服务收入合同复印件
7、高新技术企业认定需上报的其他资料
8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）
9、项目实际投资额
10、近三个会计年度的项目销售收入
11、项目实际投资及销售明细
二、股权转让专项审计资料清单
股权转让专项审计资料清单
会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表
2、科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）
3、企业所得税年度申报表
4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单
6、存货盘点表
7、固定资产盘点表
8、所有往来明细
备查类资料
1、
股权转让协议和修改前后章程
2、公司章程、营业执照副本复印件
3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
4、公司营业执照、开户许可证
5、享受优惠政策的批准文件
6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书
7、长短期投资协议、被投资单位会计报表
8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告
9、重要经营合同、协议复印件
10、公司主要会计政策
11、管理层声明书(
会计师事务所提供格式)
12、业务约定书(
会计师事务所提供格式)
三、非货币资产出资财产转移审计所需资料清单
1、审计业务约定书；
2、原验资报告（复印件A4）；
3、原资产评估报告（复印件A4）；
4、营业执照副本（复印件A4）；
5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐（存货或固定资产、无形资产、实收资本）；
6、记帐凭证、原始发票复印件；
7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表（近期）；
8、非货币资产产权转移协议（协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章）一式三份；
9、非货币资产产权转移证明一式三份；
10、股东会记录、决议、章程（复印件A4）；
11、责任声明书一份；
12、实物出资已销售或作其他处理，须提供销售发票、销售合同、完税证明及相关的证明实物已作处理的资料；
13、房产证、土地使用证\专利权证及车辆行使证等变更后的复印件；
14、其他未尽资料，根据需要临时索取。
注：上述2—4项确定原投入资产和本次审计资产产权转移的真实性，5—7项确定资产转移后入帐的真实性。
四、项目结题审计资料清单
1. 与项目相关的财务资料(如账簿、凭证等)
2. 现金、银行存款日记帐
3. 设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘
4. 经费支出汇总明细表（按年）
5. 通过年检的法人营业执照（副本）、公司章程
6. 项目（课题）任务书；如有变更的提供有关变更申请的资料
7. 项目可行性研究报告
8. 国家有关部委拨款证明（或文件）、银行贷款合同以及其他资金来源的证明资料
9. 课题经费到位的记账凭证、进帐单、预算拨款单复印件；有关部委拨款、银行贷款到位的记账凭证、进帐单复印件
10. 试验外协费合同（逐笔）
11. 合作费合同（逐笔）
12. 租赁合同（逐笔）
13. 调研报告调研报告、考察报告、培训资料和相关的会议通知、会议纪要等资料，或出国邀请函及考察报告
14. 设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘
15. 现金、银行存款日记帐
16. 管理层声明书（事务所提供格式）
17. 业务约定书（事务所提供格式）
五、移民审计资料清单
移民审计
提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。通常包括***近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
审计所需资料
财务类资料
1. 会计报表及附注
2. 全部账目
3. 会计凭证
4. 科目余额表 (1级至末级的期初、期末和累计发生额)
5. 银行存款对账单、余额调节表 (全部银行存款对账单)
6. 房屋、车辆产权证明
7. 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 (截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表)
8. 长短期借款合同，抵押担保资料
9. 固定资产盘点表 (标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值)
10. 存货盘点表 (截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额)
11. 纳税申报表及缴款书 (所有税种全年纳税资料)
12. 发票使用情况汇总表 (领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额)
备查类资料
13. 营业执照 (工商)
14. 纳税鉴定文件 (国税、地税)
15. 公司章程、协议 (工商备案)
16. 设立、变更验资报告
17. 以前年度审计报告
18. 财务会计制度及相关内部控制制度
19. 单位组织结构框架图
20. 股东会、董事会重大决议等文件
21. 房屋租赁协议
六、社会组织审计提供资料清单
1.单位章程复印件;
2.单位(法人)登记证书、相关许可证、银行开户许可证、收费备案复印件;
3.审计期间的资产负债表、业务活动表或收入支出表、现金流量表及各项税务报表；
4.审计期间的总账、明细账、及会计凭证;
5.审计期间及截止日的银行存款对账单、银行存款余额调节表；
6.审计截止日固定资产盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
7.审计截止日存货盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
8.审计期间债权债务明细表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
9.审计期间对外投资依据包括：投资协议、验资报告、被投资单位营业执照及审计期间的会计报表;
10.开办资金验资报告、变更验资报告及；开办资金原始资料（***次由我所审计的单位）;
11.上年度(审计期间)的审计报告；
12.有关对外的协议书或合同复印件（借款协议、购销合同、房屋租赁合同、捐赠协议等）；
13.各项内部控制，包括财务管理制度等复印件；
14.房产证、土地使用权证、汽车行驶证等产权证明复印件；
15.审计期间重大经济事项的决策材料及相关会议纪要；
16.其它相关资料。
七、动漫企业认定审计需要提供的资料清单
（一）动漫企业认定--年度报表审计资料清单
会计资料
1. 资产负债表、利润表、现金流量表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；
3.损益类：全年累计金额）
4.（期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表
5. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
6. 期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单
7.库存现金盘点及推倒表
8.存货盘点表
9.固定资产盘点表
10. 所有往来明细
备查类资料
1. 公司章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
3. 商务局批复、财政登记证、外汇登记证、外币银行开户证明
4. 高新技术企业证书
5. 享受优惠政策的批准文件
6. 房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书
7. 长短期投资协议、被投资单位会计报表
8. 上年度审计报告，若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
9. 重要经营合同、协议复印件
10. 重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
11. 本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
12. 管理层声明书
13. 业务约定书
（二）动漫企业认定--专项审计资料清单
会计资料
1. 资产负债表、利润表、现金流量表
2. 科目余额表
3. （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
认定资料
1. 动漫企业认定申请书
2. 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例
3. 营业场所产权证明或者租赁意向书
4. 开发、生产、创作、经营的动漫产品列表、销售合同及销售合同
5. 自主开发、生产和拥有自主知识产权的动漫产品的情况说明及有关证明材料
6. 研究开发项目立项报告及项目批准文件
7. 研究开发项目明细表
8. 近1年研发经费备查账
9. 由有关行政机关颁发的从事相关业务所涉及的行政许可证件复印件
10. 动漫企业认定需上报的其他资料
企业基本资料
1. 公司章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
3. 商务局批复、财政登记证、外汇登记证、外币银行开户证明
4. 高新技术企业证书
5. 享受优惠政策的批准文件
6. 长短期投资协议、被投资单位会计报表
7. ***近一年年度审计报告
8. 管理层声明书
9 业务约定书
八、外资、代表处报表审计
外商投资企业年报审计资料清单
A、备查类资料
1. 批准证书
2. 商务局批复
3. 公司营业执照
4. 公司合同、协议、公司章程
5. 财政登记证
6. 外汇登记证
7. 外债登记证
8. 企业法人代码证书
9. 新技术企业证书
10. 设立验资报告
11. 变更验资报告
12. 上一年度审计报告
13. 评估报告
14. 申请享受企业所得税减免税问题的批复
15. 申请享受其他税收优惠政策的批复减免税批复文件
16. 外币银行帐户开户证明
17. 董事会、股东会决议、会议纪要
18. 会计核算与财务管理制度
19. 重要资产证明文件：
(1.房产证2.机动车行驶证3.土地使用证4.专利证书)
20. 采购合同
21. 销售合同
22. 技术合同
23. 租赁合同
24. 借款合同
25. 担保合同
26. 保险合同
27. 资产抵押合同
28. 增资或减资文件及修改后章程
29. 重大争议、诉讼、未决事项及兼并等情况文件及说明
B、当期会计资料：
1.(期末)资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注(需盖章)
2.科目余额表(1.资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额) (2.损益类: 全年累计金额)
3.(期末)增值税、企业所得税纳税申报表
4.总帐、现金银行日记帐及全部明细帐、全部会计凭证
5.银行对帐单、银行存款余额调节表、定期存款单
6.库存现金盘点及倒推表(需盖章)
7.存货盘点计划、存货盘点表、固定资产盘点表(需盖章)
8.银行存款询证函
9.公司往来询证函
10.增值税专用发票领用存登记簿、增值税专用发票抵扣联、发票联
11.其他有关资料
C、业务综合类资料
1.审计业务约定书(需盖章)
2.企业基本情况表
3.公司主要会计政策
4.公司高级管理层组织机构
5.公司财务人员职责分工
6.管理当局声明书(需盖章)
九、外汇年检审计资料清单
A、会计资料
1.会计报表及附注，审计报告
2.全部账目（包括外币帐）
3.会计凭证：包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）
4.科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5.外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）
6.房屋、车辆产权证明
7.涉外收入申报单（逐笔）
8.大额支出合同及外管局批文或备案凭证
B、备查资料
1.外国(地区)企业常驻代表机构登记证（工商）
2.外商驻京机构备案表（公安局）
3.驻华机构外汇账户备案表（外管局）
4.开户许可证（银行）
5.财政登记证
6.公司章程、协议
7.外汇账户变更有关资料
8.有关外汇处罚、罚款情况说明
9.外汇登记证
10.外债登记证、外债反馈表
11.***代工作证
12.委托方声明书（事务所提供格式）
13.业务约定书（事务所提供格式）
十、外企代表处纳税清算审计
1. 外国（地区）企业常驻代表机构登记证（复印件）
2. 税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）
3 外汇备案表（复印件）
4. 房屋租赁合约
5. ***席代表身份证明（护照、工作证）
6. 总机构注销申请书原件及翻译件
7. 本年度所有的账薄、凭证、报表、税收缴款书复印件
8. 前两年审计报告复印件
9. 本年度工资明细表（如由外企、四达等中介机构代扣代缴中方人员个人所得税的，需中介机构出具的工资明细表，并加盖公章，同时提供代扣代收税款凭证或完税证明复印件）
10. 总机构出具***席代表的停薪证明
11. 纳税清算申报表
12. 本年度所有纳税申报表及附表
13. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
14. 代表处所有合同(包括租赁合同、保险合同、服务合同等)复印件(提前解约的提供解除租赁协议证明)
十一、代表机构审计所需资料清单
A、会计资料
1．会计报表（采用按收入据实纳税）
2．全部账目（包括外币帐）
3．全部会计凭证
4. 税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）
5. 外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）
6. 房屋、车辆产权证明
7. 年度纳税申报表及全部缴款书
8. 大额支出合同及外管局批文或备案凭证
9. 经费支出明细表
B、备查类资料
1. 外国(地区)企业常驻代表机构登记证（复印件）
2. 外商驻京机构备案表（复印件）
3. 驻华机构外汇账户备案表（外管局）
4. 开户许可证（复印件）
5. 房屋租赁协议（复印件）
6. 以前年度审计报告
7. 外汇登记证
8. 与总机构的协议或文件
9.***代工作证
十二、企业所得税汇算清缴资料清单
A、企业所得税汇算清缴审核需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
B、企业所得税汇算清缴审核需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
十三、相关非货币资产财产损失审核需提供资料
A、审核资料
1. 企业财产损失申请及财产损失清单
2. 相关资产会计核算的有关资料和原始凭证
3. 资产被淘汰、变质的经济技术等原因的说明
4由于技术原因的财产损失，须出具内部技术鉴定部门的鉴定文件和资料（金额较大的，需出具专家的鉴定意见）
5. 业内部核批文件及有关情况说明
6. 房管部门的房屋拆迁证明
7. 相关资产的产权证明
8. 法定代表人、企业负责人和财务负责人签章证实资产无使用价值或转让价值的书面声明及对特定事项真实性承担税收法律责任的声明
9. 有关资产收回残值、责任补偿金、拆迁补偿金情况说明及相关资料证明
10. 其他相关资料
B、相关证件
1. 企业设立时的章程、协议
2. 营业执照副本复印件
3. 验资报告复印件
4. 重要经营合同、协议复印件
5. 其他证件
十四、研究开发费用加计扣除专项审计资料清单
1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算
2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单
3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成：
（1）新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费；
（2）从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；
（3）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴；
（4）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费；
（5）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用；
（6）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；
（7）勘探开发技术的现场试验费；
（8）研发成果的论证、评审、验收费用。
4. 构成上述研发费用的明细账及记账凭证
5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件
6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议
7. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料
8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注。
9. 备查类：
（1）单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
（2）单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
（3）本年度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及附注
（4）报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
十五、税审资料清单
A、税审需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
B、税审需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
十六、亏损审计资料清单
A、亏损审计需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
B、亏损审计需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
十七、弥补亏损审计资料清单
A、弥补亏损审计需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
B、弥补亏损审计需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
十八、清算审计资料清单
A、财务资料
1. 会计报表（近三年）
2. 全部账目（近三年）
3. 会计凭证（近三年）
4. 科目余额表（近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5. 银行存款对账单、余额调节表（近三年各年全部银行存款对账单）
6. 房屋、车辆产权证明
7. 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8. 长短期借款合同，抵押担保资料
9. 固定资产盘点表（近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
10. 存货盘点表（近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
11. 纳税申报表及缴款书（所有税种近三年各年纳税资料）
12. 发票使用情况汇总表（近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）
13. 纳税情况表（近三年）
14. 清算决议
15. 财产清单（清算委员会确认）
B、备查类资料
1. 营业执照（工商）
2. 纳税鉴定文件（国税、地税）
3. 公司章程、协议（工商备案）
4. 设立、变更验资报告
5. 以前年度审计报告
6. 财务会计制度及相关内部控制制度
7. 单位组织结构框架图
8. 股东会、董事会重大决议等文件
9. 房屋租赁协议
十九、验资所需资料清单
（一）设立验资----内资所需资料清单
1. 名称预先核准通知书
2. 公司章程、协议（全体股东签字或盖章，与递交工商部门一致）
3. 设立登记申请书（全部项目填写齐全）
4. 上级单位拨付资金证明（全民所有制企业）
5. 股东资产负债表（法人股；***近一期报表）
6. 股东营业执照(法人股)
7. 股东身份证件(自然人股)
8. 交存入资报告单(货币入资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单)
9. 经营场所证明和出租方营业执照复印件(设立申请表处涉及页次需产权单位盖章)(与递交工商部门一致)
10. 银行询证函（货币入资）
11. 资产评估报告(实物入资；无形资产入资)
12. 购货发票(实物入资)
13. 实物照片(实物入资)
14. 场地存放证明(实物入资)
15. 资产的权属及证明文件(实物入资)
16. 依法建立会计账簿的声明(本所提供，需股东签字、盖章)
17. 财产转移证明(实物入资、无形资产入资)
18. 可行性分析报告(无形资产入资)
（二）设立验资----外资所需资料清单
1. 营业执照副本复印件
2. 批准证书
3. 公司章程、合同、协议
4. 外汇账户开户许可证或开户通知书
5. 外汇IC卡(原件)
6. 股东资产负债表（中方法人股；***近一期报表）
7. 股东营业执照副本（中方法人股）
8. 股东身份证件（自然人股）
9. 银行进账单（特种转账贷方传票）、电汇通知单。（货币入资（含人民币入资单）原件及复印件）
10. 银行询证函（货币入资；本所提供格式）
11. 外方出资情况询证函（本所提供格式、需公司盖章）
12. 涉外收入申报单（货币入资）
13. 截止审验日资产负债表
14. 与入资相关的总账、明细账、会计凭证
15. 已入资金的验资报告
16. 购货发票
17. 实物照片
18. 场地存放证明
19. 资产的权属及证明文件
20. 商检价值鉴定书、报关单
21. 财产转移承诺函
22. 可行性分析报告
（三）增资验资----内资所需资料清单
1. 营业执照
2. 公司章程（包括变更前后）
3. 公司股东会决议（涉及增资及变更股东等事宜）
4. 变更登记申请书
5. 股东资产负债表（法人股；***近一期报表）
6. 股东营业执照（法人股）
7. 股东身份证件（自然人股）
8. 公司资产负债表、利润表（***近一期报表）
9. 开业及前期验资报告（原件）
10. 交存入资报告单（货币增资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单）
11. 银行询证函（货币增资）
12. 往来账款明细表（货币增资）
13. 原注册资本的记账凭证（货币增资）
14. 开户许可证复印件（货币增资）
15. 截止入资单时点的对账单（货币增资）
16. 资产评估报告（实物增资；无形资产增资）
17. 购货发票（实物增资）
18. 可行性分析报告（无形资产增资）
19. 有关盈余公积、未分配利润等增资的专项审计报告（盈余公积、未分配利润等增资）
（四）增资验资----外资所需资料清单
1. 营业执照副本
2. 外经委批准证书
3. 外经委同意增资的批复
4. 公司章程、合同、协议（包括变更前后）
5. 公司股东会决议（涉及增资及变更股东等事宜）
6. 变更登记申请书
7. 外汇帐户开户许可证或开户通知书
8. 外汇IC卡（原件）
9. 股东资产负债表（法人股；***近一期报表）
10. 股东营业执照副本（法人股）
11. 股东身份证件（自然人股）
12. 公司资产负债表（***近一期报表）
13. 开业验资报告（若为多期投入，提供***末次报告）
14. 银行进账单（特种转账贷方传票）、电汇通知单（货币增资）
15. 银行询证函（货币入资；本所提供格式）
16. 外方出资情况询证函（本所提供格式、需公司盖章）
17. 涉外收入申报单（货币入资）
18. 资产评估报告（实物增资；无形资产增资）
19. 购货发票（实物增资）
20. 实物照片（实物增资）
21. 场地存放证明（实物增资）
22. 资产的权属及证明文件（实物增资）
23. 商检价值鉴定书、报关单（实物入资;商检部门出具）
24. 财产转移承诺函（实物增资、无形资产增资）
25. 可行性分析报告（无形资产增资）
26. 有关盈余公积、未分配利润等增资的专项审计报告（盈余公积、未分配利润等增资）
（五）减资--内资所需资料清单
1. 营业执照副本
2. 公司章程（包括变更前后）
3. 公司股东会决议（涉及减资及变更股东等事宜）
4. 变更登记申请书
5. 股东资产负债表（法人股；***近一期报表）
6. 股东营业执照（法人股）
7. 股东身份证件（自然人股）
8. 公司资产负债表（***近一期报表）
9. 开业验资报告(原件) (减资前公司的财务状况)
10. 专项审计报告（或减资前会计资料）(无专项审计报告的须减资前全部会计资料)
11. 减资公告(在全国统一发行的报刊上发表的关于减资、清偿债务的声明
（六）减资验资----外资所需资料清单
1. 营业执照副本
2. 外经委批准证书
3. 外经委同意减资的批复
4. 公司章程、合同、协议(包括变更前后)
5. 公司股东会决议(涉及减资及变更股东等事宜)
6. 变更登记申请书
7. 外汇帐户开户许可证或开户通知书
8. 外汇IC卡(原件)
9. 股东资产负债表(法人股；***近一期报表)
10. 股东营业执照副本(法人股)
11.股东身份证件(自然人股)
12. 公司资产负债表(***近一期报表)
13. 开业验资报告(若为多期投入，提供***末次报告)
14. 专项审计报告(阐述公司减资前的财务状况)
15. 减资公告（三次）（在全国统一发行的报刊上发表的关于减资、清偿债务的声明)
（七）设立验资--事业单位所需资料清单
A、以货币入资时：
1、开办单位营业执照复印件
2、开办单位资产负债表
3、开办单位拨付资金证明文件原件
4、开办人身份证件
5、设立单位住所或经营场所使用证明
6、入资凭证或银行对帐单原件
B、以货币入资的同时还以实物或无形资产入资时，除需以上货币入资资料外,
还需提供如下资料：
1、资产评估报告原件
2、实物发票原件（无形资产除外）
3、资产权属及证明文件原件
4、场地存放证明
5、出资者对其出资的书面声明
（八）增资验资--事业单位增资验资所需资料清单
事业单位增资验资所需资料清单
1.上级单位企业（事业）营业执照
2.上级单位资产负债表
3.上级单位拨付资金证明
4.事业单位法人身份证件
5.交存入资报告单 货币入资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单
6.银行询证函货币入资
7.上一期验资报告
8.资产评估报告
9.购货发票实物入资
10.实物照片实物入资
11.场地存放证明实物入资
12.资产的权属及证明文件实物入资
13.依法建立会计账簿的声明本所提供，需股东签字、盖章
14.财产转移承诺函实物入资、无形资产入资
（九）律师事务所增资资料清单
1.营业执照
2.公司章程（增资前后的章程，）
3.增资决议（涉及出资人、出资方式、增资金额、开会时间、地点）
4.合伙人的执业资格证书及身份证复印件
5.开业及前期验资报告（原件及复印件）
6.交存入资报告单（多个合伙人入资需分别提供入资单）
7.银行询证函
8.开户许可证复印件
9.司法局增资批复
10. ***近一期会计报表
11.指定委托书（律所委托办理此业务的负责人）
12.银行对账单
二十、科研经费专项审计资料清单
1、科研项目任务书、合同书、预算书
2、经费决算表（包括自筹经费）（一套汇总表、其他承担单位各一套表）
3、经费收支明细表（包括自筹经费）（其他承担单位各一套表）
4、科技部下拨经费银行进账回单
5、对外拨付经费（拨付其他承担单位）银行单据6、科研项目承担单位基本情况、课题立项基本情况、课题实施情况、课题产业化现状及趋势、单位内部财务管理制度建设及执行情况说明
7、自筹经费来源情况说明、自筹经费到位银行单据
8、经费支出（包括自筹经费）单据
9、大额经费支出（包括自筹经费）合同、招标文件
10、大额经费支出（包括自筹经费）银行付款单据
11、课题专项经费后续支出中应付未付支出和课题专项经费后续支出中预计后续发生支出情况说明、发票、合同
12、课题专项经费结余情况及原因说明
13、进出国活动政府批件
14、会议通知、会议签到册、会议成果文件
15、国内培训、考察通知，培训考察项目及内容，培训
考察成果资料
16、工程项目结算审核资料、验收资料
17、其他资料
二十一、专项资金项目审计需提供资料清单
1.提供项目申报备案资料
2.项目论证报告或可行性报告（立项目的、内容、效益、经费预算等）专家组评审意见及立项审批结果（要有专家、相关领导、部门签字）
3.招投标及商务谈判结果备案书
4.设备概算执行情况
说明：此表格请在项目申报单位网站下载专区下载并按规定格式填写，同时提交打印稿（填写人签字并加盖院系章）、电子稿。
5.项目固定资产购置清单
说明：按固定资产清单顺序提供购置发票、记账凭证、付款凭证。
6.采购合同、协议
说明：请提供复印件并按设备概算执行情况审核表中实际购置的设备顺序排好。
7.有关部门对项目进行检查、评估时形成的结论性报告、意见或决定等资料
8.项目竣工财务决算报告
9.项目总结报告说明：此项材料项目组需提交打印稿和电子稿。
10.审计需要的与该项目有关的其他资料
二十二、司法会计鉴定需提供资料清单及流程
（一）司法鉴定审计所需资料清单
A、财务类资料
1. 会计报表及附注
2. 全部账目
3. 会计凭证
4. 科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5. 银行存款对账单、余额调节表（全部银行存款对账单）
6. 房屋、车辆产权证明
7. 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8. 长短期借款合同，抵押担保资料
9. 固定资产盘点表（标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
10. 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
11. 纳税申报表及缴款书（所有税种全年纳税资料）
12. 发票使用情况汇总表（领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）
B、备查类资料
1. 营业执照（工商）
3. 纳税鉴定文件（国税、地税）
4. 公司章程、协议（工商备案）
5. 设立、变更验资报告
6. 以前年度审计报告
7. 财务会计制度及相关内部控制制度
8. 单位组织结构框架图
9. 股东会、董事会重大决议等文件
10. 房屋租赁协议
11. 被审单位的起诉书、调解书、判决书
（二）司法会计鉴定业务的流程
司法会计鉴定是侦察活动的重要组成部分，因此，必须按诉讼的有关规定进行。司法会计鉴定的程序是否合法，将直接影响到鉴定结论的证明效力。根据实践中形成的惯例和
刑事诉讼法的精神，司法会计鉴定一般要经过鉴定的指定、进行鉴定和作出鉴定结论三个必要的程序。
A、鉴定的指定
鉴定的指定包括鉴定的指出、选用司法会计鉴定人、发出鉴定通知书和送交鉴定材料等内容。司法人员在决定鉴定并选择好司法鉴定人员后，和聘请的司法鉴定的会计师事务所签定鉴定通知书，并提供相关的资料。
B、进行鉴定
司法会计鉴定人员接受鉴定任务后，应在指定地点进行鉴定，不得将鉴定资料带出指定地点。司法会计鉴定人员可以通过以下方式进行：
1. 分析、检查送检的会计资料;
2. 检查被告所在单位的会计资料。如果需要从中调取有关的凭证，应由侦察人员进行，而不能由司法会计鉴定人员直接调取;司法会计鉴定人员还可参加侦察活动中的勘验检查，并在勘验检查笔录中注明;
3. 询问被告人。在询问过程中，应有侦察人员在场，有侦察人员主持进行询问，司法会计鉴定人员不能单独询问被告人;
4. 要求进行笔记鉴定。对于提供的会计资料有涂改伪造的痕迹，司法会计鉴定人员为了明确责任，以利进行正确的判断，可要求司法人员对凭证等会计资料进行笔迹鉴定。
5. 要求司法人员提供新的资料。在鉴定时，发现鉴定通知书中所列问题仅靠提供的材料不能作出判断时，可要求侦察人员提供有关的其他资料。
C、作出鉴定结论
司法会计鉴定人员在进行上述活动后，运用专业知识对案件中的会计问题进行推断评判，作出司法鉴定结论，出具司法鉴定报告。根据分析论证结果，结合委托鉴定的内容，作出财务事实性结论。结论只能回答事实问题，不能回答法律问题，结论一般包括：财产使用权转移的事实及金额，财产所有权转移的事实及金额，财产灭失的事实及金额，经营数额和获利数额等。
D、司法会计鉴定报告的补充和修改
司法会计鉴定书经司法人员审查后，如认为鉴定书的内容不完整或有其他情况，应要求司法会计鉴定人员对其补充或修改。
1. 司法会计鉴定书措辞不确切，或对有关法律事实进行评论;
2. 司法会计鉴定书没有解决鉴定通知书中提出的所有问题;
3. 由于司法会计鉴定人员的疏忽，鉴定书中的数据计算有误或笔误;
4. 司法人员在侦察中发现被告人有新的犯罪线索，或取得新的证据。
5. 被告人要求补充鉴定。
在上述情况下，司法机关应指定进行补充鉴定或修改鉴定书。补充鉴定可由原司法会计鉴定人员进行，也可聘请另外的鉴定人员;修改鉴定书应由原鉴定人员进行，并在修改处签章证明。
E、重新鉴定
在下列情况下，应重新鉴定：
1. 鉴定书中，几个鉴定人员的鉴定结论有矛盾，而司法人员不能判断那种结论正确时，可指定重新鉴定;
2. 司法会计鉴定人员作出鉴定书后，司法人员又取得司法会计鉴定新的资料，而这种资料与鉴定人员据以作出鉴定书的资料相矛盾;
3. 鉴定书与其他诉讼证据明显矛盾，而不能判明谁正确的;
4. 司法会计鉴定人员应当回避而没有回避的;
5. 鉴定书的内容严重地违反诉讼程序和规定，弄虚作假的;
6. 鉴定书的内容严重超出司法会计鉴定人员权限范围的;
7. 被告人或被告辩护人有正当理由提出要求的。
在上述情况下，应另外聘请司法会计鉴定人员，不得聘请原司法会计鉴定人员，并重新作出鉴定结论。
二十三、经济责任审计需要提供的审计资料清单
1.企业内部组织机构设施、经营管理体制及财务内控制度情况；
2.任职各年度的工作计划和工作总结，以及任职期间重大经济决策文件和会议机要；
3.任职期间的财务、会计和业务统计资料，预算执行情况以及责任目标完成情况；
4.企业财产盘点、债权债务核对等自查情况：账实是否相符，有无账外资产，有无升溢、降损，有无不良资产等；有无虚假应收、应付款，有无呆、坏账及有问题资金等；库存现金有无白条抵库，银行存款有无账外存款、公款私存，出借账号等；有无成本费用挂账，有无乱列预提、待摊费用等。特别是遗留问题要如实上报，不留死角，彻底清查。
5.企业执行国家财经纪律和贯彻落实行业政策情况，以及企业内控制度的制定与落实情况；
6.与企业经济活动相关的购销、贷款、担保等经济合同资料；
7.各年度财、税等地方监督部门和会计师事务所（中介机构）检查审计情况及处理意见，行业同级审计报告和税收自查报告；
8.被审计企业领导人员述职报告。主要内容包括任职期间基本情况，主要政绩，本人遵守国家财经法规和廉政情况，任期内存在的主要问题及应负的责任，对今后工作的意见和建议；
9.与经济责任有关的其他资料。
二十四、机关事业单位审计需提供的资料清单
1.法人登记书、
银行开户许可证及其他需要的证件等的复印件
2.所有凭证、账簿及其他相关资料
3.有关
内部控制及内部机构设置、职责分工资料
4.被审计期间的
财务预算或财务计划
5.被审计期间本单位所使用的
财务会计政策
6.被审计期间的年度会计报表、财务报告以及社会审计机构出具的审计报告
7.被审计期间的财产清查和债权债务清理资料
8.被审计期间的重大投资活动的相关资料及相关会议记录
9.其他应当提供的其他有关资料
二十五、工程竣工财务决算审计所需资料清单
1.立项及批复、可研及批复、初步设计概算及批复（如有调整请提供调整批复及设计变更资料）；
2.环评报告及批复；
3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》），如果没有单独建立基础账户，需要与基建年度相关的银行对账单。
3.财政部门批准的项目预算
4.招投标文件
5..开工报告
6. 工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）
7.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；
8.工程变更签证资料；隐蔽工程资料；
9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；
10.竣工财务决算报表（具体见附表）
11.设备盘点表或设备明细表
12.经接收单位确认的资产交付使用清单
13.基建账（电子版）
14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）
15竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：
⑴基本建设项目概况
⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶资金到位情况
⑷基建结余资金等分配情况
⑸主要技术经济指标的分析、计算情况
⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
14项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法
二十六、财政支出绩效评价提供资料清单
1．项目运营单位的营业执照；
2．项目运营单位的情况简介：包括项目单位性质、成立日期、人员情况，主要部门等。
3．提供项目建设后的文字说明材料，内容包括：
（1）项目建成后是否按设计方案正常运行、是否达到设计能力,不能运行、不能达到设计能力或不能按设计能力发挥作用的原因分析；
（2）项目提供的准公共产品及服务是否符合和满足社会的需要，是否能够改善生产生活条件。
（3）项目建成后对当地环境质量改善情况、对保护区域生态平衡影响情况
4．运行情况资料；
（1）提供财务报表、账册及凭证
（2）主要合同
5.项目涉及的国家和省、市有关法律、行政法规及规章制度；
6.财政部门制订的绩效评价管理制度和工作方案以及相关专项资金管理办法；
7.部门（单位）职能、职责及绩效目标和年度工作计划与中长期长展规划；
8.部门（单位）预算申报的相关材料和财政部门的预算批复、预算调整批复、地方申请专项转移支付资金的相关资料；
9.部门（单位）项目预算申报论证材料和项目验收报告；
10.部门（单位）年度决算报告和年度审计报告或其他专项审计报告；
11.项目自评报告；
12.其他相关资料；
（安全鉴定文件；项目申报文件；项目批复文件；资金下达文件；可行性研究报告；环评报告；财评报告；财政资金直接支付凭证（银行入账通知单）实施方案项；中标通知书；施工合同书；开工审批表；施工日志；监理日志；工程验收报告；工程竣工结算审验报告。）
13.我们在审阅以上资料的基础上，可能会要求贵单位补充一些相关资料。
以上是基本资料，业务约定书和管理者声明书是每个项目必须提供的，其他如在审计过程中发现其他问题，仍需进一步提供其他资料。
以让单位提供资料的复印件，均需加盖单位公章。